財(cái)金[2016]122號(hào)

各中央管理金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)精神，強(qiáng)化以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，規(guī)范國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理工作，提高國(guó)有股權(quán)管理效率，現(xiàn)就國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管，健全和完善基礎(chǔ)管理制度，規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)，切實(shí)防范國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國(guó)有金融資本保值增值。國(guó)有金融企業(yè)股東要充分認(rèn)識(shí)股權(quán)管理的重要意義，以資本為紐帶，以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，完善管理方式，創(chuàng)新管理機(jī)制，提高管理效率。

二、國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則，由中央和地方財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要充分尊重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，注重通過(guò)公司治理結(jié)構(gòu)依法行使股東權(quán)利，形成股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運(yùn)行高效靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)市場(chǎng)活力。

（一）中央管理金融企業(yè)已完成公司制改革、治理結(jié)構(gòu)健全的，股權(quán)管理事項(xiàng)原則上由集團(tuán)（控股）公司按照公司治理程序自主決策，其中中央管理金融企業(yè)本級(jí)、集團(tuán)（控股）公司下屬各級(jí)重點(diǎn)子公司重大股權(quán)管理事項(xiàng)需報(bào)財(cái)政部履行相關(guān)程序。

（二）地方國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理事項(xiàng)由省級(jí)財(cái)政部門(mén)比照上述原則實(shí)施監(jiān)管。涉及共同持股的，按第一大國(guó)有股東歸屬確定管理權(quán)限。

（三）國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理過(guò)程中，涉及政府社會(huì)公共管理和金融行業(yè)監(jiān)督管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家規(guī)定履行相關(guān)程序。

三、股權(quán)管理事項(xiàng)包括：設(shè)立公司、股份性質(zhì)變更、增資擴(kuò)股或減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)、股權(quán)置換、合并或分立等可能引起股權(quán)比例變動(dòng)的事項(xiàng)；國(guó)有股權(quán)管理方案確認(rèn)等需要國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門(mén)履職的事項(xiàng)。

（一）重點(diǎn)子公司一般是指集團(tuán)（控股）公司具有實(shí)際控制權(quán)的金融企業(yè)和上市公司，以及當(dāng)期凈資產(chǎn)占集團(tuán)（控股）公司本級(jí)凈資產(chǎn)超過(guò)一定比例的各級(jí)子公司。重點(diǎn)子公司凈資產(chǎn)所占比例一般不低于集團(tuán)（控股）公司本級(jí)凈資產(chǎn)的5%（含5%），并綜合考慮公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、金融業(yè)務(wù)布局、財(cái)務(wù)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、投資行業(yè)范圍等因素確定，可根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整。

（二）重大股權(quán)管理事項(xiàng)一般是指可能導(dǎo)致重點(diǎn)子公司實(shí)際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的股權(quán)管理事項(xiàng)。

四、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范國(guó)有金融資產(chǎn)確權(quán)、登記、評(píng)估、轉(zhuǎn)讓、清算、退出等程序和交易行為。按照規(guī)范透明、公平公正的原則，進(jìn)一步加大國(guó)有金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易力度，實(shí)現(xiàn)全鏈條、全過(guò)程管理。

（一）中央管理金融企業(yè)應(yīng)按規(guī)定做好產(chǎn)權(quán)登記管理工作，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確反映國(guó)有金融資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況。

（二）中央管理金融企業(yè)非重點(diǎn)子公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和重點(diǎn)子公司非重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，通過(guò)省級(jí)以上產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)濟(jì)行為決策由集團(tuán)（控股）公司按照公司治理程序自主決策，相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估備案工作由集團(tuán)（控股）公司負(fù)責(zé)，交易信息應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)送財(cái)政部。

（三）中央管理金融企業(yè)為進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)重組，通過(guò)直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司產(chǎn)權(quán)，未造成國(guó)有股權(quán)比例發(fā)生變動(dòng)的，由集團(tuán)（控股）公司按照公司治理程序自主決策。

（四）中央管理金融企業(yè)在依法設(shè)立的證券交易系統(tǒng)中，轉(zhuǎn)讓所持參股上市公司股份的，需遵守證券監(jiān)管部門(mén)有關(guān)規(guī)定，由集團(tuán)（控股）公司按照公司治理程序自主決策。

（五）中央管理金融企業(yè)質(zhì)押上市公司股份的，原則上由集團(tuán)（控股）公司按照公司治理程序自主決策，其中可能涉及重點(diǎn)子公司控制權(quán)轉(zhuǎn)移的質(zhì)押行為需報(bào)財(cái)政部履行相關(guān)程序。

（六）中央管理金融企業(yè)因開(kāi)展正常業(yè)務(wù)涉及的抵（質(zhì)）押、抵債、訴訟和商業(yè)化購(gòu)買(mǎi)不良資產(chǎn)等獲得的股權(quán)資產(chǎn)，相關(guān)轉(zhuǎn)讓工作按照公司治理程序自主決策，資產(chǎn)評(píng)估備案工作由集團(tuán)（控股）公司負(fù)責(zé)。

（七）金融資產(chǎn)管理公司買(mǎi)斷的政策性債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目處置，相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估備案工作由集團(tuán)（控股）公司負(fù)責(zé)。

（八）財(cái)政部門(mén)和國(guó)有金融企業(yè)可通過(guò)無(wú)償劃轉(zhuǎn)方式優(yōu)化國(guó)有資本布局。中央管理金融企業(yè)內(nèi)部國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)由集團(tuán)（控股）公司負(fù)責(zé)實(shí)施，地方國(guó)有股東單位所持金融企業(yè)股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)由地方（省級(jí)）財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施。其中，涉及中央管理金融企業(yè)之間、中央和地方之間、跨省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）等不同國(guó)有主體之間的國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)事宜，由劃出方和劃入方各自履行決策程序后，聯(lián)合報(bào)財(cái)政部履行審核程序。

五、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)和規(guī)范國(guó)有金融企業(yè)增資擴(kuò)股行為。國(guó)有金融企業(yè)開(kāi)展增資擴(kuò)股業(yè)務(wù)，可通過(guò)公司治理程序確定意向投資方，意向投資方可通過(guò)省級(jí)以上產(chǎn)權(quán)交易所掛牌選擇，其中涉及重點(diǎn)子公司實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)在履行公司內(nèi)部決策程序后，將增資方案報(bào)送主管財(cái)政部門(mén)履行相關(guān)程序。

需報(bào)送的材料包括：1.國(guó)有金融企業(yè)關(guān)于重點(diǎn)子公司增資擴(kuò)股問(wèn)題的申請(qǐng)報(bào)告；2.董事會(huì)提出增資擴(kuò)股預(yù)案及董事會(huì)決議；3.重點(diǎn)子公司最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；4.最近一期前十大股東名稱和持股比例；5.前次募集資金使用報(bào)告和本次募集資金運(yùn)用的可行性研究報(bào)告；6.擬引入投資方的資格條件、投資金額、持股比例要求和遴選原則等；7.增資前后企業(yè)價(jià)值估值報(bào)告；8.以非貨幣性資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份的，需提供相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；9.通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)選擇意向投資方的，還應(yīng)提交在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公布的增資方案。

六、國(guó)有股權(quán)管理方案是國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理的重要基礎(chǔ)工作，財(cái)政部和地方省級(jí)財(cái)政部門(mén)出具的關(guān)于國(guó)有股權(quán)管理方案的確認(rèn)文件，是有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)成立股份公司、發(fā)行審核的必備文件和證券交易所進(jìn)行股權(quán)登記的依據(jù)。

國(guó)有金融企業(yè)應(yīng)在公開(kāi)發(fā)行上市前，將國(guó)有股權(quán)管理方案報(bào)主管財(cái)政部門(mén)確認(rèn)。報(bào)送材料包括：1.國(guó)有股東關(guān)于國(guó)有股權(quán)管理問(wèn)題的申請(qǐng)報(bào)告；2.政府有關(guān)部門(mén)同意組建股份有限公司的文件或國(guó)有發(fā)起人關(guān)于同意組建股份有限公司的內(nèi)部決策文件；3.公司章程；4.各國(guó)有股東的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（或能證明其國(guó)有身份的法律文件）；5.非國(guó)有股東提供身份證明材料；6.發(fā)起人協(xié)議；7.資產(chǎn)評(píng)估合規(guī)性審核文件；8.法律意見(jiàn)書(shū)，涉及金融行業(yè)監(jiān)管和外商投資的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)是否符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定作書(shū)面說(shuō)明。

七、中央管理金融企業(yè)和地方財(cái)政部門(mén)要建立健全金融企業(yè)國(guó)有股權(quán)管理情況報(bào)告制度。

（一）每年5月底之前，各省級(jí)財(cái)政部門(mén)和中央管理金融企業(yè)要將上一年度金融企業(yè)國(guó)有股權(quán)管理情況統(tǒng)計(jì)匯總后向財(cái)政部報(bào)告。

（二）各省級(jí)財(cái)政部門(mén)和中央管理金融企業(yè)要注意了解和總結(jié)在國(guó)有股權(quán)管理工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，對(duì)有關(guān)重要情況和重大問(wèn)題要及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告。

（三）財(cái)政部門(mén)在辦理上市公司國(guó)有股權(quán)管理事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好信息保密工作。

（四）國(guó)有股東在辦理上市公司國(guó)有股權(quán)管理事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守上市公司管理制度，做好相關(guān)信息保密、披露工作。

八、地方財(cái)政部門(mén)可以根據(jù)本通知要求，結(jié)合地方實(shí)際情況，制定本地區(qū)地方國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理實(shí)施細(xì)則。

九、各級(jí)財(cái)政部門(mén)及其相關(guān)工作人員在股權(quán)管理審批工作中出現(xiàn)惡意串通中介機(jī)構(gòu)、泄露上市公司重要信息并造成國(guó)有資產(chǎn)流失，以及其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀(jì)行為的，按照《公務(wù)員法》、《行政監(jiān)察法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

十、本通知自公布之日起施行。我部現(xiàn)行國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理相關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

財(cái)政部

2016年12月7日